Εγκύκλιο εξέδωσε χθες (28/3) ο Σύνδεσμος Εγκεκριμένων Λογιστών, με την οποία αναφέρει ότι οι ελεγκτικοί οίκοι οφείλουν να ενημερώνουν για την ύπαρξη πραγματικού αποτελέσματος (true match) στη βάση πελατών τους, σχετιζόμενο με τις κυρώσεις και τα περιοριστικά μέτρα κατά της Ρωσίας, χωρίς καθυστέρηση.
Πιο συγκεκριμένα, όπως αναφέρει η εγκύκλιος, ο ΣΕΛΚ υπενθυμίζει όλους τους Οίκους για τις υποχρεώσεις τους βάσει της Οδηγίας του ΣΕΛΚ για συμμόρφωση με τα Ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας του ΟΗΕ (Κυρώσεις) και των Αποφάσεων/ Κανονισμών του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου (Περιοριστικά Μέτρα) («Οδηγία Κυρώσεων»).
΄Όπως σημειώνεται, με βάση την παράγραφο 5.2.5 της Οδηγίας Κυρώσεων, οι Οίκοι οφείλουν να ενημερώσουν τον ΣΕΛΚ για την ύπαρξη πραγματικού αποτελέσματος (true match) στη βάση πελατών τους σχετιζόμενο με τις κυρώσεις και τα περιοριστικά μέτρα κατά της Ρωσίας χωρίς καθυστέρηση.
Ο ΣΕΛΚ απαιτεί να γνωστοποιηθούν οι πληροφορίες σχετικά με τέτοιες επιχειρηματικές σχέσεις το αργότερο μέχρι την 4η Απριλίου 2022 μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου [email protected].
Σύμφωνα με τον ΣΕΛΚ, οι πληροφορίες που απαιτούνται καλύπτονται στην παράγραφο 5.2.6 της Οδηγίας Κυρώσεων ως εξής:
- Πληροφορίες στις οποίες βασίζονταν γνώσεις ή υποψίες για να υποστηρίξουν το συμπέρασμα της ύπαρξης μιας πραγματικής αντιστοιχίας
- Όλες οι πληροφορίες που έχει ο οίκος κατέχει σε σχέση με το καθορισμένο πρόσωπο
- Όλες οι πληροφορίες σχετικά με τη φύση, το ποσό και την ποσότητα των κεφαλαίων και των οικονομικών πόρων που κατέχει ο οίκος στο όνομα του καθορισμένου προσώπου, συμπεριλαμβανομένου λεπτομέρειες των περιουσιακών στοιχείων, όνομα και διεύθυνση του ιδιοκτήτη ή του υπευθύνου επεξεργασίας των περιουσιακών στοιχείων και λεπτομέρειες κάθε απόπειρας συναλλαγής που αφορά τα περιουσιακά στοιχεία, συμπεριλαμβανομένων το όνομα και η διεύθυνση του αποστολέα, το όνομα και η διεύθυνση του προοριζόμενου παραλήπτη, ο σκοπός της αποπειραμένης συναλλαγής, η προέλευση των περιουσιακών στοιχείων και ο προβλεπόμενος προορισμός των περιουσιακών στοιχείων.
- Πληροφορίες για οποιαδήποτε εταιρικά οχήματα, άμεσα ή έμμεσα, που ανήκουν στο καθορισμένο πρόσωπο
Δείτε ΕΔΩ αναλυτικά την εγκύκλιο του ΣΕΛΚ.